作為企業財務顧問，我經常被問到：「企業如何利用「員工福利信託」結合團體保險，為核心人才節稅與留才？」 金管會指出，員工是企業最重要的資產，而信託是極具彈性的財產管理工具之一。因此，企業可透過結合員工福利信託與團體保險，為核心人才打造更具吸引力的福利方案，達到節稅與留才的雙重目的。
員工福利信託，包含員工持股信託與員工福利儲蓄信託，能協助員工累積個人財富。 團體保險則能提供員工及其家屬更全面的保障，且企業為員工投保的團體保險在一定限額內，可列為營業費用，具有節稅效益。 透過將兩者結合，企業不僅能優化員工福利，還能提升員工的歸屬感和忠誠度，有效降低人才流失率。
建議企業在設計相關方案時，可諮詢專業的財務顧問和信託業者，確保方案符合企業自身需求與相關法規。同時，企業也應注意投資風險，選擇穩健的投資標的，並定期檢視信託資產的狀況。 此外，針對高資產人士，企業主可以參考遺產稅規劃，提前做好資產配置，實現更完善的財務目標。
這篇文章的實用建議如下(更多細節請繼續往下閱讀)
- 量身打造福利方案： 企業應評估自身財務狀況與員工結構，了解不同年齡層、職位員工的需求，設計客製化的員工福利信託方案，並結合團體壽險、醫療險等，提供全方位保障。避免選擇投資型保單，以確保享有稅賦優惠。
- 善用節稅策略： 在法定限額內，企業為員工提撥的員工福利信託資金及投保的團體保險費用，可列為營業費用，抵減營利事業所得稅。 員工透過員工福利信託累積財富，企業達到節稅與留才的雙重目的。
- 定期檢視與調整： 員工福利信託方案並非一成不變，企業應定期追蹤員工滿意度、評估投資績效，並關注法規變動及市場趨勢，適時調整福利方案內容，確保始終符合員工需求，並為企業帶來最大效益。
- 五、實務操作：量身定製的員工福利信託方案
- 六、案例分享：員工福利信託+團體保險的成功案例
- 四、如何運用員工福利信託與團體保險，達成節稅與留才目標？
- 三、市場趨勢與創新應用：員工福利信託與團體保險的新思維
- 企業如何利用「員工福利信託」結合團體保險，為核心人才節稅與留才？結論
- 企業如何利用「員工福利信託」結合團體保險，為核心人才節稅與留才？ 常見問題快速FAQ
五、實務操作：量身定製的員工福利信託方案
員工福利信託和團體保險的整合，不只是理論上的優勢，更需要落實到實務操作中，才能真正發揮其節稅與留才的功效。每個企業的狀況不同，因此需要量身定製的方案，才能符合企業自身的需求與目標。以下將詳細說明如何設計一個最適合您的員工福利信託方案：
1. 評估企業現況與需求
首先，企業需要全面評估自身的財務狀況、員工結構、產業特性以及企業文化。這包括：
- 財務能力評估：企業需要評估自身是否有足夠的資金來提撥公提金，以及能負擔多少團體保險的保費。 建議企業評估未來幾年的獲利能力，以確保福利方案的長期穩定性 。
- 員工結構分析：瞭解員工的年齡分佈、職位層級、薪資水平以及對福利的需求。年輕員工可能更看重職涯發展機會，而年長員工則更關注退休保障。
- 產業特性考量：不同產業的員工對於福利的需求有所不同。例如，科技業員工可能更
2. 明確福利目標與預算
在充分了解企業現況後，下一步是設定明確的福利目標，並制定相應的預算。常見的福利目標包括：
- 提升員工滿意度：透過提供更優渥的福利，提高員工對企業的認同感和歸屬感 。
- 降低人才流失率： 留住核心人才，減少招募和培訓新人的成本 。
- 提高員工工作效率：透過提供健康檢查、心理諮詢等服務，提升員工的身心健康，進而提高工作效率。
- 優化企業形象： 打造「幸福企業」的形象，吸引更多優秀人才加入 。
- 節省稅賦支出： 合法節稅，降低企業的稅務負擔 。
在設定福利目標的同時，企業也需要根據自身的財務能力，制定合理的預算。建議企業可以參考同業的福利水平，並根據自身的需求進行調整。
3. 設計客製化的信託方案
根據評估結果和福利目標，企業可以開始設計客製化的員工福利信託方案。這包括：
- 選擇信託類型： 企業可以選擇員工持股信託或員工福利儲蓄信託，或者將兩者結合。 員工持股信託有助於增強員工的歸屬感，而員工福利儲蓄信託則提供更多元的投資選擇 。
- 設定提撥比例： 企業可以根據員工的職位、年資和績效，設定不同的公提金提撥比例。 為了鼓勵員工積極參與，企業可以提供與員工自提金相匹配的獎勵金 。
- 選擇投資標的： 員工福利儲蓄信託可以投資多種金融商品，包括股票、基金、債券等。 企業應與信託業者合作，根據員工的風險承受能力和投資目標，選擇合適的投資標的 。
- 設計提領規則： 企業可以設定不同的提領條件，例如退休、離職、重大疾病等。 為了鼓勵員工長期儲蓄，企業可以設定較長的提領期限，或者提供提前提領的懲罰機制 。
4. 團體保險規劃
在設計員工福利信託方案的同時，企業也應規劃相應的團體保險，為員工提供更全面的保障。 團體保險的種類繁多，企業可以根據員工的需求和預算，選擇合適的險種， 像是團體壽險、團體醫療險、團體意外險等等。特別注意，應避免選擇投資型保單，以免影響稅賦優惠。
5. 尋求專業協助
員工福利信託和團體保險涉及法律、稅務、財務等多個領域，建議企業尋求專業的財務顧問和信託業者協助，以確保方案的合法合規和有效執行。 專業人士可以協助企業進行成本效益分析、風險評估和稅務規劃，並提供客製化的建議 。
6. 定期檢視與調整
員工福利信託方案並非一成不變，企業應定期檢視方案的執行情況，並根據內外部環境的變化進行調整。 這包括：
- 追蹤員工滿意度： 定期進行員工滿意度調查，瞭解員工對福利方案的評價，並根據反饋進行改進。
- 評估投資績效： 定期檢視信託資產的投資績效，並根據市場變化調整投資策略。
- 關注法規變動： 隨時關注相關法律法規的變動，確保方案的合規性。
- 參考市場趨勢： 關注最新的員工福利趨勢，並根據企業的發展戰略進行創新 。
透過不斷的檢視與調整，企業可以確保員工福利信託方案始終符合員工的需求，並為企業帶來最大的效益。
六、案例分享：員工福利信託+團體保險的成功案例
為了更具體地說明員工福利信託與團體保險如何成功地結合運用，以下將分享幾個實際案例，讓企業主、人力資源主管以及高階管理人員更瞭解其效益：
案例一：科技業的留才策略
背景：一家快速成長的科技公司面臨人才流失的挑戰，尤其是在競爭激烈的市場中，核心技術人員很容易被其他公司挖角。
解決方案：
- 員工持股信託：公司設立員工持股信託，員工每月提撥部分薪資，公司也相對提撥一定比例的獎勵金，共同購買自家公司股票。
- 團體保險：公司同時為員工投保團體壽險、醫療險和意外險，提供全方位的保障。
成果：
- 員工歸屬感提升：員工透過持股信託成為公司股東，更關心公司的發展，向心力增強。
- 降低離職率：完善的保障和共享企業成長的機會，有效降低了核心人才的離職率。
- 節稅效益：公司提撥的獎勵金可列為費用，降低企業所得稅，同時員工在一定額度內也享有稅務優惠。
案例二：餐飲業的風險轉嫁
背景：一家連鎖餐廳的員工經常需要長時間站立工作，且工作環境存在燙傷等風險，導致員工流動率高，企業需頻繁招募與訓練新員工。
解決方案：
- 團體傷害保險：公司為所有員工投保團體傷害保險，提高意外醫療保障額度，特別是意外實支實付的部分，有效轉嫁企業主的經營風險.
- 員工福利儲蓄信託：公司鼓勵員工提撥部分薪資，並提供額外獎勵，讓員工可以選擇投資穩健的共同基金，為退休生活做準備。
成果：
- 降低企業風險：透過團體保險，企業將員工因工受傷的風險轉嫁給保險公司，減輕了企業的財務負擔。
- 提升員工保障：員工享有更全面的保障，減輕了對工作環境風險的擔憂。
- 節稅效益：企業為員工投保的團體保險保費，在一定限額內可列為營業費用，達到節稅的目的。
案例三：中小企業的退休規劃
背景：一家中小企業
案例四：傳統產業的轉型升級
背景：一家傳統製造業公司，面臨產業轉型和升級的壓力，需要吸引更多年輕人才加入，但傳統的福利制度缺乏吸引力.
解決方案：
- 彈性福利信託：公司設立彈性福利信託，員工可以根據自身需求，選擇不同的福利項目，例如健康檢查、旅遊補助、子女教育補助等。
- 團體健康保險：公司為員工投保團體健康保險，提供更全面的醫療保障，包括住院、手術、門診等費用.
成果：
- 提高員工滿意度：彈性福利制度讓員工可以自由選擇所需的福利，提高了員工的滿意度。
- 吸引年輕人才：更具彈性和吸引力的福利制度，有助於吸引更多年輕人才加入。
- 提升企業形象：積極改善員工福利，有助於提升企業的品牌形象，吸引更多優秀人才。
這些案例顯示，員工福利信託與團體保險的結合，不僅能為企業帶來節稅效益，更能有效提升員工的歸屬感和忠誠度，降低人才流失率，並提升企業的整體競爭力。企業在規劃相關方案時，應諮詢專業的財務顧問和信託業者，以確保方案符合自身需求和法規要求。
四、如何運用員工福利信託與團體保險，達成節稅與留才目標？
要有效運用員工福利信託與團體保險達成節稅與留才的雙重目標，企業需要周全的規劃和精準的執行。以下將詳細說明如何通過策略性的結合，最大化員工福利，同時優化企業財務。
1. 明確目標與需求
首先，企業必須明確自身的人才戰略和財務目標。瞭解企業最需要留住哪些核心人才？員工對哪些福利需求最高？企業在稅務方面有哪些優化空間？ 只有釐清這些問題，才能量身打造最適合的福利方案。
- 人才盤點：分析企業內部各部門的關鍵人才，瞭解他們的職位、技能、績效以及對福利的需求。
- 員工調查：透過問卷調查、訪談等方式，瞭解員工對現有福利制度的滿意度，以及對未來福利的期望。
- 財務分析：評估企業的財務狀況，確定可以投入員工福利的預算範圍，以及可以享受的稅務優惠。
2. 方案設計與選擇
在方案設計階段，企業需要根據目標與需求，選擇合適的員工福利信託模式和團體保險種類，並將兩者巧妙結合。
- 員工福利信託：
- 員工持股信託：適合
3. 稅務規劃與成本效益分析
在設計福利方案時，企業必須充分考慮稅務因素，並進行成本效益分析，以確保方案既能達到節稅目的，又能為企業帶來長期價值。
- 企業所得稅：
在一定限額內（例如每人每月2,000元以內），企業為員工投保的團體保險費可列為營業費用，抵減營利事業所得稅。員工提撥至員工持股信託的金額，可視為「薪資費用」營運成本之一，用來扣除企業收入，降低營所稅。 中小企業設立以退休為提領條件的員工福利信託，公司提撥的公提金屬於增加給付員工之薪資，可依「中小企業增僱員工薪資費用加成減除辦法」，自增加薪資當年度營利事業所得額中減除。
- 員工個人所得稅：
企業為員工投保的團體保險，在一定限額內，免視為員工薪資所得，員工無需繳納所得稅。 員工自提金的部分，目前尚無不計入薪資所得課稅的優惠，但信託公會建議所得稅法特別扣除額新增「退休儲蓄特別扣除額」，使員工參加員工福利信託的提撥金額可於申報綜所稅時計入「退休儲蓄特別扣除額」。
- 成本效益分析：
綜合考慮福利方案的各項成本（包括企業提撥、保費支出、管理費用等）和效益（包括節稅金額、員工留任率、生產力提升等），評估方案的投資報酬率。
4. 溝通與執行
一個好的福利方案，如果沒有有效的溝通和執行，也難以發揮其應有的效果。企業應透過多種管道，向員工充分說明福利方案的內容和優勢，並提供便捷的參與方式。
- 福利說明會：定期舉辦員工福利說明會，邀請專家講解福利方案的細節，並解答員工的疑問。
- 線上平台：建立員工福利線上平台，提供福利資訊查詢、申請、變更等功能，方便員工隨時瞭解自身權益。
- 專人諮詢：設立員工福利專線或信箱，提供專人諮詢服務，解答員工的個別問題。
5. 定期檢視與調整
市場環境和員工需求不斷變化，企業應定期檢視和調整員工福利方案，以確保其始終符合企業和員工的利益。
- 年度評估：每年對福利方案的執行情況進行評估，包括參與人數、滿意度、成本效益等。
- 市場調查：定期進行市場調查，瞭解同業的福利趨勢，以及員工對福利的新需求。
- 彈性調整：根據評估結果和市場調查，適時調整福利方案的內容和設計，以保持其競爭力和吸引力。
透過以上策略，企業可以充分運用員工福利信託與團體保險，達成節稅與留才的雙重目標，為企業的長期發展奠定堅實的基礎。
如何運用員工福利信託與團體保險，達成節稅與留才目標 階段 具體步驟 說明 1. 明確目標與需求 - 人才盤點
- 員工調查
- 財務分析
- 分析企業內部各部門的關鍵人才，瞭解他們的職位、技能、績效以及對福利的需求。
- 透過問卷調查、訪談等方式，瞭解員工對現有福利制度的滿意度，以及對未來福利的期望。
- 評估企業的財務狀況，確定可以投入員工福利的預算範圍，以及可以享受的稅務優惠。
2. 方案設計與選擇 - 員工福利信託
- 員工持股信託
- 團體保險
企業需要根據目標與需求，選擇合適的員工福利信託模式和團體保險種類，並將兩者巧妙結合。 3. 稅務規劃與成本效益分析 - 企業所得稅
- 員工個人所得稅
- 成本效益分析
- 在一定限額內（例如每人每月2,000元以內），企業為員工投保的團體保險費可列為營業費用，抵減營利事業所得稅。員工提撥至員工持股信託的金額，可視為「薪資費用」營運成本之一，用來扣除企業收入，降低營所稅。 中小企業設立以退休為提領條件的員工福利信託，公司提撥的公提金屬於增加給付員工之薪資，可依「中小企業增僱員工薪資費用加成減除辦法」，自增加薪資當年度營利事業所得額中減除。
- 企業為員工投保的團體保險，在一定限額內，免視為員工薪資所得，員工無需繳納所得稅。 員工自提金的部分，目前尚無不計入薪資所得課稅的優惠，但信託公會建議所得稅法特別扣除額新增「退休儲蓄特別扣除額」，使員工參加員工福利信託的提撥金額可於申報綜所稅時計入「退休儲蓄特別扣除額」。
- 綜合考慮福利方案的各項成本（包括企業提撥、保費支出、管理費用等）和效益（包括節稅金額、員工留任率、生產力提升等），評估方案的投資報酬率。
4. 溝通與執行 - 福利說明會
- 線上平台
- 專人諮詢
- 定期舉辦員工福利說明會，邀請專家講解福利方案的細節，並解答員工的疑問。
- 建立員工福利線上平台，提供福利資訊查詢、申請、變更等功能，方便員工隨時瞭解自身權益。
- 設立員工福利專線或信箱，提供專人諮詢服務，解答員工的個別問題。
5. 定期檢視與調整 - 年度評估
- 市場調查
- 彈性調整
- 每年對福利方案的執行情況進行評估，包括參與人數、滿意度、成本效益等。
- 定期進行市場調查，瞭解同業的福利趨勢，以及員工對福利的新需求。
- 根據評估結果和市場調查，適時調整福利方案的內容和設計，以保持其競爭力和吸引力。
三、市場趨勢與創新應用：員工福利信託與團體保險的新思維
隨著時代變遷與員工對於福利期望的提高，企業在設計員工福利方案時，需要不斷創新，才能在激烈的人才爭奪戰中脫穎而出。員工福利信託與團體保險的結合，也應與時俱進，掌握市場趨勢，才能發揮更大的效益。以下將探討幾個重要的市場趨勢與創新應用：
(一)彈性福利計畫 (Flexible Benefits Plan, Cafeteria Plan)
傳統的福利方案往往是「一刀切」，無法滿足不同員工的個別需求。彈性福利計畫允許員工在一定預算範圍內，自由選擇自己需要的福利項目，例如：
- 多元保險選擇：除了基本的團體壽險、醫療險外，員工可根據自身需求，加購癌症險、意外險、長照險等。
- 健康檢查：提供不同等級的健康檢查方案，員工可選擇適合自己的項目。
- 進修補助：鼓勵員工持續學習，提供進修課程或證照考試的補助。
- 旅遊津貼：提供旅遊津貼，鼓勵員工放鬆身心，增進生活品質。
透過彈性福利計畫，企業可以更有效地運用福利預算，提升員工的滿意度和忠誠度。想了解更多彈性福利計畫，您可以參考SHRM (Society for Human Resource Management) 網站。
(二)健康促進方案 (Wellness Program)
越來越多的企業意識到，員工的健康是企業最大的資產。因此，健康促進方案也成為員工福利的重要一環。企業可以透過以下方式，促進員工的健康：
- 健康講座：舉辦健康講座，提供員工健康知識，例如：營養、運動、壓力管理等。
- 健康篩檢：定期為員工提供健康篩檢，及早發現潛在的健康問題。
- 運動設施：提供運動設施或補助，鼓勵員工養成運動習慣。
- 心理諮詢：提供心理諮詢服務，協助員工處理壓力和情緒問題。
將健康促進方案納入員工福利信託或團體保險中，可以更有效地提升員工的健康意識和生活品質，同時降低企業的醫療成本。關於企業健康促進的具體做法，可以參考美國疾病管制與預防中心 (CDC) 的工作場所健康促進網站。
(三)數位化員工福利平台
隨著科技的發展，數位化員工福利平台也越來越普及。透過數位平台，員工可以更方便地查詢福利資訊、選擇福利項目、申請理賠等。數位平台還可以提供以下功能：
- 個人化福利建議：根據員工的年齡、職位、家庭狀況等，提供個人化的福利建議。
- 福利使用追蹤：追蹤員工的福利使用情況，瞭解員工的需求和偏好。
- 數據分析：分析福利數據，評估福利方案的效益，並提出改進建議。
數位化員工福利平台可以提升員工的使用體驗和參與度，同時幫助企業更有效地管理和優化福利方案。
(四)ESG (環境、社會、公司治理) 趨勢的影響
近年來，ESG (環境、社會、公司治理) 成為企業經營的重要指標。員工福利也應納入 ESG 的考量，例如：
- 綠色福利：提供鼓勵員工使用環保交通工具的福利，例如：自行車補助、電動車充電補助等。
- 社會責任投資：將員工福利信託的資金投資於具有社會責任的企業。
- 多元共融：確保福利方案的公平性和包容性，滿足不同族群員工的需求。
透過將員工福利與 ESG 結合，企業可以提升企業形象，吸引更多認同企業理念的人才。
總之，企業在設計員工福利信託與團體保險方案時，應密切關注市場趨勢，勇於創新，才能打造出更具吸引力和競爭力的福利制度，為企業帶來更大的效益。
企業如何利用「員工福利信託」結合團體保險，為核心人才節稅與留才？結論
總而言之，企業如何利用「員工福利信託」結合團體保險，為核心人才節稅與留才？ 這個問題的答案，並非單一的公式，而是需要企業主、人力資源主管及高階管理人員，根據企業的具體情況，審慎評估、策略性規劃並靈活運用。 透過將員工福利信託與團體保險巧妙結合，企業不僅能為員工打造更具吸引力的福利方案，提升員工的歸屬感和忠誠度，還能達到節稅的目標，降低人才流失率。
在實務操作上，企業應充分了解員工的需求，設計客製化的信託方案，並選擇合適的團體保險種類。 此外，定期的檢視與調整也至關重要，以確保福利方案始終符合員工的期望，並為企業帶來最大的效益。 尤其針對高階主管，提早做好遺產稅規劃，也能讓資產傳承更具效率。
面對快速變遷的商業環境，企業更應關注市場趨勢與創新應用，例如彈性福利計畫、健康促進方案、數位化員工福利平台以及ESG趨勢等。 透過不斷地創新與優化，企業不僅能提升員工的福祉，更能打造獨特的企業品牌形象，吸引更多優秀人才加入，進而提升企業的長期競爭力。
企業如何利用「員工福利信託」結合團體保險，為核心人才節稅與留才？ 常見問題快速FAQ
Q1：員工福利信託是什麼？它如何幫助企業留住人才？
員工福利信託是一種信託模式，企業（委託人）為了員工的福利，將資金或有價證券交付信託，由受託人（通常是銀行或信託公司）管理和運用，並以員工為受益人。 它主要分為兩種：員工持股信託 (讓員工成為公司股東，共享企業成長) 和員工福利儲蓄信託(提供員工更多元的投資選擇)。透過提供優於同業的福利待遇，增強員工歸屬感和強化退休保障，有助於吸引和留住優秀人才。
Q2：團體保險如何幫助企業節稅？企業在為員工投保團體保險時，有哪些需要注意的地方？
在一定限額內 (例如每人每月2,000元以內)，企業負擔的團體保險費可列為營業費用，抵減營利事業所得稅。此外，企業為員工投保的團體保險，在一定限額內，免視為員工薪資所得，員工無需繳納所得稅。特別注意，應避免選擇投資型保單，以免影響稅賦優惠。金管會也鼓勵企業辦理員工福利信託，透過公司治理評鑑指標的加分、稅制配套的研擬等方式，提高企業辦理意願。
Q3：企業在設計員工福利信託結合團體保險方案時，應該注意哪些事項？
企業需要周全的規劃和精準的執行。首先，要明確目標與需求，瞭解企業最需要留住哪些核心人才？員工對哪些福利需求最高？企業在稅務方面有哪些優化空間？其次，在方案設計與選擇階段，根據目標與需求，選擇合適的員工福利信託模式和團體保險種類，並將兩者巧妙結合。再者，要充分考慮稅務因素，並進行成本效益分析，以確保方案既能達到節稅目的，又能為企業帶來長期價值。最後，透過多種管道，向員工充分說明福利方案的內容和優勢，並提供便捷的參與方式，並定期檢視與調整，以確保其始終符合企業和員工的利益。
- 企業所得稅：
- 員工持股信託：適合